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公司注销清税/缴税要点总结。办理公司注销时，税务清算是关键环节，需确保税款结清、发票缴销、税务合规。【今年】新规要求：智能清税：通过电子税务局“一键注销”功能自动核查3年申报记录，10分钟内出具电子清税证明(异常情况需补税或修正)。税款清算：结清增值税、企业所得税等所有税款，留抵税额超50万需办理退税公证或签署放弃声明。发票处理：线上缴销全部发票(含电子票)，金税盘/税务UKey需邮寄至税务机关注销。债务公示：在国家企业信用网公示45天，涉及跨境业务的需同步完成外汇、海关核销。
1法定义务
公司注销前必须完成税务清算，这是《税收征管法》的强制性规定，否则无法办理工商注销手续。
2. 税务合规
结清历史税款、滞纳金及罚款，避免被税务机关追责或列入黑名单，影响法人信用。
3. 债务清理
税务注销需处理完所有涉税债务（如未缴税款、社保等），确保无遗留财务风险。
4. 发票管控
缴销剩余发票并核验开票记录，防止发票流失引发虚开等违法行为。
5. 资产处置
处置公司资产（如存货、固定资产）需完税，避免视同销售带来的补税风险。
6. 股东责任
未完成清税即注销，股东可能承担连带责任，甚至面临税务稽查追溯。
登录电子税务局"智能注销"模块，
系统自动扫描近3年纳税记录。完成当期增值税、企业所得税等税种申报，补缴欠税及滞纳金（2025年支持数字人民币缴款）。
通过"票税通"平台作废未使用发票
上传已开发票电子存根。税控盘/UKey需邮寄至主管税务机关（2025年新增到付免邮服务），取得《税控设备缴销证明》。
提交《清税申报表》及财务报表
税务AI系统10分钟内出具初审结果。存在异常交易的需补交《关联交易说明》（2025年跨境数据自动比对）。
依次完成：①增值税留抵退税/放弃公证
②企业所得税清算申报 ③个税及社保缴清。通过后获取带区块链印章的《清税证明》（2025年同步推送至市监系统）。
清税证明有效期内（30天）办理工商注销
2025年起需同步在"全国信用信息平台"上传《税务合规承诺书》，企业资料云端保存10年备查。
